Hoe u een 'overlevingsstraf' kunt vermijden voordat uw echtgenoot overlijdt

Het is moeilijk om een ​​echtgenoot te verliezen, en een kostbare verrassing maakt het zelfs nog moeilijker, vooral voor oudere vrouwen: hogere belastingen. Maar financiële experts zeggen dat er verschillende manieren zijn om je voor te bereiden.

In 2022 is er in de Verenigde Staten een verschil in levensverwachting tussen mannen en vrouwen van 5,4 jaar. Naar de gegevens Van de Centers for Disease Control and Prevention. De gemiddelde levensverwachting bij de geboorte was 74,8 jaar voor mannen en 80,2 jaar voor vrouwen.

Deze kloof resulteert vaak in een ‘overlevingsstraf’ voor oudere getrouwde vrouwen, wat kan resulteren in hogere toekomstige belastingen, vertelde financieel planner Edward Jastrheim, hoofd planning bij Heritage Financial Services in Westwood, Massachusetts, eerder aan CNBC.

In het jaar dat een echtgenoot overlijdt, kan de langstlevende samen met zijn of haar overleden echtgenoot belastingaangifte indienen, ook wel 'gezamenlijk gehuwd indienen' genoemd, tenzij zij vóór het einde van het belastingjaar hertrouwen.

Vervolgens dienen veel oudere overlevenden zelf belasting in met de “enkelvoudige” aangiftestatus, die hogere marginale belastingtarieven kan omvatten, vanwege kleinere standaardaftrek- en belastingschijven, afhankelijk van hun status.

Voor 2024 bedraagt ​​de standaardaftrek voor getrouwde stellen $29.200, terwijl alleenstaande indieners slechts $14.600 kunnen claimen. (De tarieven maken gebruik van 'belastbaar inkomen', dat wordt berekend door de grootste van uw standaard- of gespecificeerde inhoudingen af ​​te trekken van uw aangepaste bruto-inkomen.)

Hogere belastingen zouden de “grootste schok” kunnen zijn voor weduwen – en het zou nog erger kunnen zijn zodra de individuele belastingbepalingen uit de door voormalig president Donald Trump ondertekende wetgeving aflopen, vertelde George Gagliardi, een CFP en oprichter van Coromandel Wealth Management in Lexington, Massachusetts, eerder. CNBC. .

Vóór 2018 bedroegen de individuele tranches 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% en 39,6%. Maar tot 2025 zullen vijf van deze categorieën lager zijn, namelijk 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%.

Doorgaans erft de langstlevende echtgenoot de individuele pensioenrekeningen van de overleden echtgenoot, en zijn de zogenaamde vereiste minimumuitkeringen ongeveer hetzelfde. De langstlevende echtgenoot wordt nu geconfronteerd met hogere belastingschijven, zei Gagliardi.

“Hoe groter de IRA’s, hoe groter het belastingprobleem”, zei hij.

Deskundigen zeggen dat sommige overlevende echtgenoten in de toekomst met hogere belastingen te maken kunnen krijgen, maar het is belangrijk om belastingprognoses te maken voordat u wijzigingen aanbrengt in het financiële plan.

Paren kunnen gedeeltelijke Roth IRA-conversies overwegen, waarbij een deel van het IRA-geld vóór belastingen of niet-aftrekbare IRA wordt overgemaakt naar een Roth IRA voor toekomstige belastingvrije groei, zei Jastrim.

Het echtpaar is vooraf belasting verschuldigd over het omgezette bedrag, maar kan geld besparen tegen gunstigere belastingtarieven. “Het is vaak het beste om dit over meerdere jaren te doen om de totale belasting die betaald wordt voor Roth-conversies te minimaliseren,” zei Gagliardi.

Het is altijd belangrijk om het eigendom van de rekening en de begunstigden up-to-date te houden, en het niet plannen kan kostbaar zijn voor de langstlevende echtgenoot, zei Jastrim.

Doorgaans realiseren beleggers een meerwaarde op basis van het verschil tussen de verkoopprijs van een actief en de ‘basis’ of oorspronkelijke kosten ervan. Maar wanneer een van de echtgenoten bezittingen erft, krijgt hij of zij een zogenaamde 'step-up in basis', wat betekent dat de waarde van het bezit op de datum van overlijden de nieuwe basis wordt.

Daarom is het belangrijk om te weten welke echtgenoot eigenaar is van elk bezit, vooral investeringen die 'zeer waardevol' kunnen zijn, zegt Jastrim. “De gemiste kans op vooruitgang zou een hogere vermogenswinstbelasting voor de overlevenden kunnen betekenen.”

Als de langstlevende echtgenoot verwacht de rest van hun leven voldoende spaargeld en inkomen te hebben, kan het paar ook niet-echtgenoot-begunstigden, zoals kinderen of kleinkinderen, van belastinguitgestelde IRA’s overwegen, zei Gagliardi.

“Als het goed wordt gepland, kan het de totale belastingen die op IRA-uitkeringen worden betaald, verlagen”, zei hij. Maar niet-echtelijke begunstigden moeten de opnameregels voor geërfde IRA's kennen.

Vóór de SECURE Act van 2019 konden erfgenamen IRA-opnames gedurende hun leven ‘doorrollen’, waardoor de belastingplicht van jaar tot jaar werd verlaagd. Maar sommige erfgenamen hebben nu een kortere tijdlijn als gevolg van wijzigingen in de minimaal vereiste verdelingsregels.