De deadline voor de vereiste minimale uitkeringen voor het eerste jaar is 1 april

Als u in 2022 72 wordt, is de laatste kans om uw eerste verplichte pensioenregeling in te trekken 1 april, anders riskeert u een zware belastingboete.

Over het algemeen moeten deze jaarlijkse opnames, ook wel vereiste minimumuitkeringen of RMD’s genoemd, op een bepaalde leeftijd beginnen. Vóór 2020 begonnen RMD-aanvragen op de leeftijd van 70½, en de Secure Act van 2019 verhoogde de startleeftijd tot 72 jaar. En in 2022 verhoogt Veilig 2.0 de leeftijd naar 73 jaar, die ingaat in 2023.

Hoewel de jaarlijkse deadline voor RMD’s 31 december is, is er een speciale uitzondering voor het eerste jaar, waardoor de vervaldatum wordt verschoven naar 1 april.

Secure 2.0 heeft de verwarring vergroot over wie geld van pensioenrekeningen moet opnemen en wanneer, zegt Brett Koppel, een gecertificeerd financieel planner en oprichter van Eudaimonia Wealth in Buffalo, New York.

Hoewel Secure 2.0 de startleeftijd voor RMD’s verhoogde tot 73 vanaf 2023, moeten gepensioneerden die in 2022 72 worden nog steeds geld opnemen tegen 1 april om een ​​”extreem zware” boete te vermijden, zei Koeppel.

RMD’s zijn van toepassing op zowel voorbelasting als Roth 401 (k) en andere werkplekplannen, samen met de meeste individuele pensioenrekeningen. Er zijn geen RMD’s voor Roth IRA’s tot na het overlijden van de rekeninghouder.

Het bedrag dat u jaarlijks moet opnemen voor RMD’s wordt gewoonlijk berekend door het saldo van elke rekening vóór 31 december te delen door de Uitkeringsperiode. Jaarlijks gepubliceerd van de Belastingdienst.

Als u uw RMD overschrijdt of niet genoeg opneemt, wordt er een boete van 25% in rekening gebracht op het bedrag dat u had moeten opnemen. Secure 2.0 verlaagde de boete van 50% vanaf 2023 naar 25%, met het potentieel om deze verder te verlagen tot 10% als u de ontbrekende RMD neemt tijdens het “correctievenster”.

Het correctievenster is meestal het einde van het tweede belastingjaar na het gemiste RMD-jaar, legt George Gagliardi, CFP en oprichter van Coromandel Wealth Management in Lexington, Massachusetts, uit.

“Ik heb in het verleden klanten RMD’s laten missen, en ik heb het in die gevallen kunnen oplossen door zo snel mogelijk een RMD te nemen”, zei hij, inclusief het invullen van Afb. 5329 Zet voor een gemist jaar RMD “redelijke reden” op de strafregel, schrijf een brief met uitleg en stuur beide documenten naar de IRS.

“In het verleden was de IRS laks over gemiste RMD-zaken, maar met nieuwe, lagere straffen kan het agressiever worden”, zei hij. “We zullen zien hoe dit in de loop van de tijd uitpakt.”

Als je je eerste RMD uitstelt tot april, zei Gagliardi, zal de tweede nog steeds verschuldigd zijn op 31 december, wat het inkomen van de RMD voor het jaar verdubbelt.

“Als het een klein bedrag is, zal het niet veel invloed hebben op hun belastingsituatie”, zei hij. “Maar als ze grote uitgestelde belastingrekeningen hebben, kan die dubbele klap in één jaar hen in een andere belastingschijf duwen”, wat leidt tot belastingkwesties zoals hogere Medicare-premies of het moeilijk maken om medische kosten af ​​te trekken.

Gagliardi zei dat hij nooit aanbeveelt om te wachten tot 1 april om het eerste jaar van RMD’s te beginnen “tenzij uw inkomen en belastingsituatie het verdienen.”